Steuern2. Januar 20263 Min. Lesezeit
Welche Ausgaben kann ich als Freelancer absetzen?
Vollständige Liste: Diese Betriebsausgaben kannst du als Freelancer von der Steuer absetzen und damit Steuern sparen.
Dr. Florian Steiner
Gründer von taxfinito
Kurzantwort
Als Freelancer kannst du alle Ausgaben absetzen, die betrieblich veranlasst sind. Die wichtigsten Kategorien:
- Arbeitszimmer und Büro
- Arbeitsmittel und IT
- Kommunikation und Internet
- Fahrt- und Reisekosten
- Fortbildung und Fachliteratur
- Versicherungen und Vorsorge
Vollständige Liste absetzbare Ausgaben
1. Arbeitszimmer und Büro
| Ausgabe | Absetzbar |
|---|---|
| Häusliches Arbeitszimmer | Bis 1.260 €/Jahr pauschal ODER anteilige Kosten |
| Büromiete | 100% |
| Nebenkosten (Strom, Heizung) | Anteilig oder 100% bei separatem Büro |
| Büromöbel | 100% (über 1.000 € abschreiben) |
| Büromaterial | 100% |
2. Arbeitsmittel und IT
| Ausgabe | Absetzbar |
|---|---|
| Computer/Laptop | 100% (über 1.000 € abschreiben) |
| Monitor, Tastatur, Maus | 100% |
| Software und Lizenzen | 100% |
| Smartphone (betrieblich) | Betrieblicher Anteil |
| Drucker, Scanner | 100% |
Hinweis: Bei Geräten mit privater Nutzung nur den betrieblichen Anteil ansetzen (z.B. 60%).
3. Kommunikation
| Ausgabe | Absetzbar |
|---|---|
| Internetanschluss | Betrieblicher Anteil (oft 50-100%) |
| Telefon/Handy | Betrieblicher Anteil |
| Webhosting, Domains | 100% |
| Software-Abos (Zoom, etc.) | 100% |
4. Fahrt- und Reisekosten
| Ausgabe | Absetzbar |
|---|---|
| Fahrten zum Kunden | 0,30 €/km oder tatsächliche Kosten |
| Öffentliche Verkehrsmittel | 100% |
| Übernachtung (Dienstreise) | 100% |
| Verpflegungsmehraufwand | Pauschalen (14 €/28 €) |
| Parkgebühren (betrieblich) | 100% |
5. Fortbildung und Literatur
| Ausgabe | Absetzbar |
|---|---|
| Seminare und Kurse | 100% |
| Online-Kurse | 100% |
| Fachbücher und Zeitschriften | 100% |
| Konferenzen und Messen | 100% inkl. Reisekosten |
6. Versicherungen
| Versicherung | Absetzbar |
|---|---|
| Berufshaftpflicht | 100% |
| Rechtsschutz (betrieblich) | 100% |
| Krankenversicherung | Als Sonderausgabe |
| Rentenversicherung | Als Sonderausgabe |
7. Weitere Ausgaben
| Ausgabe | Absetzbar |
|---|---|
| Buchhaltungssoftware | 100% |
| Steuerberaterkosten | 100% (betrieblicher Teil) |
| Kontoführungsgebühren (Geschäftskonto) | 100% |
| Werbung und Marketing | 100% |
| Geschenke an Kunden | Bis 50 €/Person/Jahr |
| Bewirtung | 70% (100% Vorsteuerabzug) |
Was ist NICHT absetzbar?
- Rein private Ausgaben
- Kleidung (auch wenn nur beruflich getragen)
- Bußgelder und Strafen
- Private Krankenversicherungsbeiträge (nicht als Betriebsausgabe, aber als Sonderausgabe)
- Private Lebenshaltungskosten
Tipp: Belege sammeln
Ohne Beleg keine Absetzung! Sammle alle Quittungen und Rechnungen. Mit taxfinito geht das automatisch - einfach Belege hochladen und kategorisieren lassen.
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