Steuern10. Januar 20262 Min. Lesezeit
Wie macht man eine Umsatzsteuervoranmeldung?
Schritt-für-Schritt Anleitung zur Umsatzsteuer-Voranmeldung via ELSTER. In 5 Schritten zur korrekten USt-VA.
Dr. Florian Steiner
Gründer von taxfinito
Kurzantwort
Eine Umsatzsteuervoranmeldung macht man in 5 Schritten:
- Belege sammeln (Einnahmen + Ausgaben)
- Umsatzsteuer und Vorsteuer berechnen
- Bei ELSTER einloggen
- Formular USt-VA ausfüllen
- Absenden und bis zum 10. des Folgemonats zahlen
Schritt 1: Belege sammeln
Sammle alle Rechnungen des Meldezeitraums:
Einnahmen (Ausgangsrechnungen):
- Alle Rechnungen, die du an Kunden gestellt hast
- Mit ausgewiesener Umsatzsteuer (19% oder 7%)
Ausgaben (Eingangsrechnungen):
- Alle Rechnungen, die du bezahlt hast
- Mit ausgewiesener Umsatzsteuer
Schritt 2: USt und VSt berechnen
Umsatzsteuer (USt): Addiere die Umsatzsteuer aller deiner Ausgangsrechnungen.
Vorsteuer (VSt): Addiere die Umsatzsteuer aller betrieblichen Eingangsrechnungen.
Zahllast = USt − VSt
Schritt 3: Bei ELSTER einloggen
- Gehe zu elster.de
- Melde dich mit deinem ELSTER-Zertifikat an
- Wähle "Formulare & Leistungen"
- Klicke auf "Umsatzsteuer-Voranmeldung"
Schritt 4: Formular ausfüllen
Die wichtigsten Zeilen:
| Zeile | Beschreibung |
|---|---|
| 81 | Steuerpflichtige Umsätze 19% (Nettobetrag) |
| 86 | Steuerpflichtige Umsätze 7% (Nettobetrag) |
| 66 | Abziehbare Vorsteuer |
| 83 | Verbleibende USt-Vorauszahlung |
Schritt 5: Absenden und zahlen
Nach dem Absenden:
- Du erhältst eine Eingangsbestätigung
- Zahle bis zum 10. des Folgemonats
- Am besten: SEPA-Lastschriftmandat einrichten
Fristen beachten
| Situation | Abgabe |
|---|---|
| USt-Schuld > 7.500 €/Jahr | Monatlich |
| USt-Schuld 1.000-7.500 €/Jahr | Vierteljährlich |
| Neugründung (erste 2 Jahre) | Monatlich |
Frist: Immer der 10. des Folgemonats (bei Dauerfristverlängerung: 10. des übernächsten Monats)
Tags:
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